内部管理の整備・運用内部管理の整備・運用はどうか。内部統制ガバナンス会計事務関口正人 ・ 委員令和2年度内部管理評価報告書では運用状況の不備が118件あった。会計管理者会重大な不備はなく118件は補助金支出や超勤手当支給漏れ等の軽微なものだが重大リスクと認識している。関口正人 ・ 委員不備の内容、改善や評価手続の判断、今後の整備運用方針を確認する。会計管理者会外部指摘起点が多く部局長等の責任が形骸化との監査指摘も踏まえ、部局自らのリスク管理徹底とPDCAを機能させる。兵庫県議会の公開会議録をもとにした非公式の要約です公式会議録 ↗